企業(yè)如何操作納稅規(guī)避與籌劃（18集）

課程大綱：

　　一、企業(yè)財(cái)稅工作者十大理念與制度實(shí)施

　　1、企業(yè)財(cái)稅工作者必備的十大實(shí)施理念

　　(1) “三駕馬車”、“一條馬鞭”理念

　　(2) “三力”理念

　　(3) 7:2:1理念

　　(4) 制度創(chuàng)新理念

　　(5) 三個(gè)文件夾理念

　　(6) 建議三層次理念

　　(7) 內(nèi)部信息反饋理念

　　(8) 價(jià)值理念

　　(9) 三全管理理念

　　(10) 大數(shù)據(jù)理念

　　2、企業(yè)財(cái)稅制度可操作性不強(qiáng)的原因與對策

　　(1) 企業(yè)財(cái)稅制度可操作性不強(qiáng)的原因

　　(2) 增強(qiáng)企業(yè)財(cái)稅制度可操作性的應(yīng)對措施

　　3、企業(yè)財(cái)稅制度執(zhí)行力不到位的原因與對策

　　(1) 企業(yè)財(cái)稅制度執(zhí)行力不到位的原因

　　(2) 提升企業(yè)財(cái)稅制度執(zhí)行力的應(yīng)對措施

　　二、合理避稅的基本技術(shù)方法

　　1、稅務(wù)技術(shù)的基本方法

　　(1) 減稅技術(shù)

　　(2) 延期納稅技術(shù)

　　(3) 退稅技術(shù)

　　2、合理避稅的基本方法

　　(1) 籌資法

　　(2) 低稅區(qū)避稅法

　　三、操作企業(yè)增值稅避稅

　　1、納稅人身份選擇的增值稅避稅

　　2、分散經(jīng)營的增值稅避稅

　　3、聯(lián)合經(jīng)營的增值稅避稅

　　4、掛靠的增值稅避稅

　　5、中小企業(yè)如何充分應(yīng)用增值稅優(yōu)惠政策

　　(1) 選擇納稅主體

　　(2) 延長營業(yè)收入申報(bào)期

　　6、采購

　　(1) 購貨規(guī)模與結(jié)構(gòu)的籌劃

　　(2) 購貨單位的籌劃

　　(3) 購貨時(shí)間的籌劃

　　(4) 結(jié)算方式的籌劃

　　(5) 購貨合同的籌劃

　　7、銷售

　　(1) 商品移庫

　　(2) 代銷

　　四、操作企業(yè)所得稅避稅

　　1、企業(yè)所得稅避稅技巧

　　(1) 利用結(jié)轉(zhuǎn)虧損進(jìn)行規(guī)避

　　(2) 講利息變?yōu)槠渌С鲞M(jìn)行納稅規(guī)避

　　(3) 利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策進(jìn)行規(guī)避

　　(4) 利用企業(yè)捐贈規(guī)避所得稅

　　(5) 利用個(gè)人接受捐贈免稅政策進(jìn)行納稅規(guī)避個(gè)稅政策規(guī)定

　　(6) 利用小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策進(jìn)行規(guī)避

　　(7) 有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合資企業(yè)的互換

　　(8) 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)分立，降低累進(jìn)稅率

　　(9) 承包集體企業(yè)的納稅籌劃

　　(10) 注冊到“避稅綠洲”

　　(11) 進(jìn)入特殊行業(yè)

　　(12) 做“管理費(fèi)用”的文章

　　(13) 用而不“費(fèi)”

　　(14) 合理提高職工福利

　　(15) 做足“銷售結(jié)算”的文章

　　(16) 定價(jià)轉(zhuǎn)移

　　(17) 分?jǐn)傎M(fèi)用

　　(18) 資產(chǎn)租賃

　　2、企業(yè)所得稅政策的應(yīng)用

　　3、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整

　　五、操作企業(yè)其他稅種避稅

　　1、資產(chǎn)稅避稅技巧

　　(1) 資源稅征稅范圍與基本技巧

　　(2) 煤炭資源稅避稅技巧

　　2、房產(chǎn)稅避稅技巧

　　3、契稅避稅技巧

　　4、土地增值稅避稅技巧

　　5、城鎮(zhèn)土地使用稅避稅技巧

　　(1) 從納稅人身份的界定上考慮節(jié)稅

　　(2) 從經(jīng)營用地的所屬區(qū)域上考慮節(jié)稅

　　(3) 從所擁有和占用的土地用途上考慮節(jié)稅

　　(4) 從納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間上考慮節(jié)稅

　　(5) 從納稅地點(diǎn)上考慮節(jié)稅

　　6、印花稅避稅技巧

　　(1) 最新印花稅減稅政策

　　(2) 印花稅避稅技巧操作

　　六、操作內(nèi)資企業(yè)利用政策避稅

　　1、利用稅法條文伸縮性避稅

　　2、利用稅法條文不明晰和不完整避稅

　　3、利用企業(yè)合同或者售賣虧損企業(yè)避稅

　　4、利用稅收優(yōu)惠避稅

　　5、小微企業(yè)如何充分應(yīng)用稅收優(yōu)惠政策

　　七、操作企業(yè)組建避稅

　　1、組建形式的稅務(wù)籌劃

　　(1) 股份有限公司與合伙企業(yè)的選擇

　　(2) 外資企業(yè)類型的選擇

　　(3) 子公司與分公司的選擇

　　2、注冊地點(diǎn)的稅務(wù)籌劃

　　八、操作企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營避稅

　　1、存貨計(jì)價(jià)的稅務(wù)籌劃

　　(1) 存貨計(jì)價(jià)的方法

　　(2) 不同計(jì)價(jià)方法的稅收影響

　　2、折舊的稅務(wù)籌劃

　　3、壞賬準(zhǔn)備處理方法的稅務(wù)UC后話

　　4、費(fèi)用分?jǐn)偟亩悇?wù)籌劃

　　5、2018年那相關(guān)政策

　　6、《企業(yè)所得稅法》應(yīng)用案例分析

　　九、操作企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組避稅

　　1、企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃

　　2、企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃

　　(1) 企業(yè)合并形式

　　(2) 企業(yè)合并納稅籌劃

　　(3) 企業(yè)合并的購受法

　　(4) 企業(yè)合并的權(quán)益聯(lián)營法

　　3、資產(chǎn)重組的稅務(wù)籌劃

　　十、操作企業(yè)租賃避稅

　　1、出租方的稅務(wù)籌劃

　　2、承租方的稅務(wù)籌劃

　　十一、操作企業(yè)投資稅務(wù)籌劃

　　1、投資行業(yè)的稅務(wù)籌劃

　　2、投資方式的稅務(wù)籌劃

　　(1) 有形資產(chǎn)投資方式

　　(2) 無形資產(chǎn)投資方式

　　(3) 現(xiàn)匯投資方式

　　3、投資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃

　　4、投資過程的稅務(wù)籌劃

　　(1) 投資規(guī)模的籌劃

　　(2) 投資項(xiàng)目的籌劃

　　(3) 投資伙伴的籌劃

　　(4) 投資意向的籌劃

　　(5) 稅收屏蔽

　　5、固定資產(chǎn)投資的稅務(wù)籌劃

　　6、金融投資的稅務(wù)籌劃

　　十二、操作企業(yè)籌(融)資稅務(wù)籌劃

　　1、企業(yè)負(fù)債規(guī)模的稅務(wù)籌劃

　　2、企業(yè)間資金拆借的稅務(wù)籌劃

　　3、向金融機(jī)構(gòu)借款的稅務(wù)籌劃

　　4、信托稅務(wù)籌劃

　　5、集資稅務(wù)籌劃

　　6、租賃融資的稅務(wù)籌劃

　　7、發(fā)行股票的稅務(wù)籌劃

　　8、發(fā)行債券的稅務(wù)籌劃

　　(1) 企業(yè)債券溢價(jià)發(fā)行

　　(2) 企業(yè)債券折價(jià)發(fā)行

　　9、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃

講師簡介：

　　屠建清

　　高級會計(jì)師，中國管理科學(xué)研究院商學(xué)院客座教授，北京大學(xué)博雅、元培工匠高級智庫專家、客座教授。曾擔(dān)任國有、民營企業(yè)副總經(jīng)理、籌備上市和新三板掛牌企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼總經(jīng)理助理等高級管理18年、財(cái)務(wù)中層20年，兼任某會計(jì)師、稅務(wù)師事務(wù)所副所長、企業(yè)管理顧問、財(cái)務(wù)顧問16年，特約審計(jì)12年。

　　年度獲“飛馬金獎”榮譽(yù)稱號，獲“共和國建設(shè)功臣”榮譽(yù)稱號，獲“世界華人杰出創(chuàng)新人物”等榮譽(yù)稱號，曾代表CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)出席國際財(cái)聯(lián)第41屆世界聯(lián)合大會，曾多次代表財(cái)務(wù)總監(jiān)接受財(cái)政部《財(cái)會信報(bào)》采訪。

　　獲社會科學(xué)成果(財(cái)稅類)3項(xiàng)，在省級以上刊物發(fā)表論文120多篇，其中：獲國際優(yōu)秀論文10篇、箸作證書20多份、全國優(yōu)秀論文一等獎10多篇。